Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Begrotingsrechtmatigheid

Op grond van de Gemeentewet zijn alle overschrijdingen op de lasten ten opzichte van de begroting (na wijziging) onrechtmatig. In de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV staan de uitgangspunten voor de begrotingsrechtmatigheid. Op basis hiervan is van lastenoverschrijdingen groter dan € 50.000 getoetst of deze rechtmatig zijn.  

In onderstaande tabel zijn de lastenoverschrijdingen opgenomen per programma. Deze lastenoverschrijdingen zijn per programma beoordeeld en toegelicht met vermelding van de kwalificatie rechtmatig of onrechtmatig.

Programma 1. Veiligheid
De overschrijding betreft in 2021 gemaakte (meer)kosten voor het opsporen en ruimen van explosieven uit de Tweede Wereldoorlog. Omdat niet altijd bekend is waar explosieven liggen is het niet mogelijk om vooraf de hoogte van de kosten te begroten. In 2022 wordt via de algemene uitkering uit het gemeentefonds (via de meicirculaire) een vergoeding ontvangen voor (een deel van) de kosten. Op basis hiervan beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.

Programma 2. Verkeer, vervoer en waterstaat
Er is € 5 miljoen toegevoegd aan de reserve Extra toevoeging voorziening wegen. Zie de toelichting in programma 2. De toevoeging was niet begroot maar omdat deze conform de bedoeling van de raad is om extra middelen te reserveren voor onderhoud aan wegen beschouwen we de toevoeging aan de reserve als rechtmatig.

Programma 3. Economie
De overschrijding van bijna € 12,4 miljoen wordt vooral veroorzaakt door € 9,4 miljoen hogere lasten vanwege de afname van het onderhanden werk op het product Industrieterreinen. Tegenover de hogere lasten staan ruim € 12,4 miljoen hogere baten, met name uit de verkoop van gronden. Op basis hiervan wordt de overschrijding als rechtmatig beschouwd.
De behaalde voordelen van € 3,1 miljoen op de grondexploitaties worden zonder begrotingswijziging toegevoegd aan de reserve grondexploitatie. Dit past binnen het door de raad vastgestelde beleid en daarmee zijn de mutaties rechtmatig.
Als dekking voor het gemeentelijk deel van de uitgaven ten behoeve van NEXTgarden is € 72.000 onttrokken aan de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Dat is in lijn met voorgaande jaren en daarmee kan de mutatie als rechtmatig worden beschouwd.

Programma 5. Sport, cultuur en recreatie
De enige post die voor toelichting in aanmerking komt is een niet begrote toevoeging aan een reserve. De ontvangen bijdragen van € 172.000 t.b.v. ruimtelijke ontwikkeling worden zonder begrotingswijziging toegevoegd aan de hiervoor ingestelde bestemmingsreserves. Dit past binnen het door de raad vastgestelde beleid en daarmee beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.

Programma 6. Sociaal domein
"De overschrijding is ontstaan op het product Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz 2004). Op dit product hebben wij de zogenaamde TOZO-regeling verantwoord. In de begroting is hiermee geen rekening gehouden. Zowel bij de lasten als bij de baten heeft dit een afwijking van € 1,2 miljoen veroorzaakt. Daarmee beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.
De uitgaven voor gespecialiseerde jeugdhulp zijn in 2021 bijna € 538.000 hoger dan begroot. In 2021 zijn er een drietal dure (landelijke) trajecten gestart. Daarnaast is er sprake van een toename van het aantal jongeren die gebruik maken van JeugdzorgPlus. Daarnaast is er ook een administratieve correctie met betrekking tot 2020 doorgevoerd van € 144.270. Dit betreft een verschuiving van kosten van Maatwerkdienstverlening 18- naar Geëscaleerde zorg 18- De overschrijdingen passen binnen de door de raad gestelde beleidskaders en daarmee beschouwen we deze als rechtmatig.

Programma 8. Volkshuisv., RO en Stedelijke vernieuwing
De overschrijding op dit programma kent een aantal oorzaken. Op het product Actief grondbeleid is besloten om ten laste van de reserve grondexploitatie een verliesvoorziening te treffen van € 1.400.000 in verband met een verwacht negatief resultaat op project Aloysiuslocatie Huissen. Het bestaande beleid is om verliezen te nemen als deze voorzienbaar zijn en deze te dekken uit de reserve grondexploitatie. De hogere lasten en baten zijn daarmee volgens ons rechtmatig. Daarnaast zijn op dit product de lasten € 925.000 hoger dan begroot. Daar staan voor een bedrag van € 941.000 hogere baten tegenover. Daarmee is ook deze overschrijding te beschouwen als rechtmatig.
Op het product Faciliterend grondbeleid zijn de lasten in 2021 ruim € 325.000 hoger dan begroot. Tegenover deze hogere uitgaven staan voor minimaal hetzelfde bedrag vergelijkbare hogere baten. De overschrijding beschouwen we daarmee als rechtmatig.
Op het product Bouwen – vergunningverlening is € 310.000 leges t.b.v. de door te trekken A15 vooruit ontvangen. De ontvangen leges zijn toegevoegd aan de voorziening Vooruit ontvangen leges. Op het moment van ontvangst was er geen ruimte meer om nog een begrotingswijziging vast te laten stellen. In voorgaande jaren ontvangen leges A15 zijn ook toegevoegd aan de voorziening en daardoor kan de overschrijding als rechtmatig worden beschouwd.

Programma 9. Bestuur en ondersteuning
De raad heeft besloten om de reserve Precariobelasting in 2021 volledig vrij te laten vallen. In de begroting was opgenomen dat van de vrijval € 4.242.000 ten gunste van de Algemene reserve zou komen. In werkelijkheid kon € 5.346.000 worden toegevoegd. Dit past binnen het door de raad genomen besluit en daarom beschouwen we de hogere toevoeging als rechtmatig.

Lopende investeringsprojecten
Verder is op basis van de bijlage Overzicht lopende investeringen beoordeeld of er investeringen zijn gedaan die het budget met meer dan € 50.000 hebben overschreden. Conform afspraken worden deze overschrijdingen gecompenseerd met de budgetten 2022.

Herbouw gemeentekantoor
De overschrijding per eind 2021 heeft meerdere oorzaken. De raad is eind 2020 via een informatienota geïnformeerd over de hogere lasten en over de te verwachten hogere baten. Op basis van de stand per ultimo 2021 is de verwachting dat bij afsluiten van het investeringsbudget in 2022 er geen extra overschrijdingen zullen zijn. Daarmee beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.

Verplaatsing Jonge Kracht / Polseweg
Op basis van de gedane uitgaven is het budget met € 835.000 overschreden. Dit wordt mede veroorzaakt doordat voor het nieuwe sportpark industriegrond tegen de waarde van industriegrond moest worden aangekocht. Zonder deze aankoop was woningbouw in het plan Bloemstraat niet mogelijk. Bij de afronding van het project in 2022 wordt voorgesteld de gronden met € 750.000 af te waarderen ten laste van de reserve Grondexploitatie. In 2022 worden ook nog bijdragen van derden ontvangen voor een bedrag van € 150.000. De raad wordt hierover in 2022 geïnformeerd. Op basis hiervan beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.

Verbouwing De Brink
De overschrijding wordt mede veroorzaakt doordat de nog te ontvangen uitkering 2021 uit de regeling SPUK-sport pas in 2022 bekend zal zijn. Tot die tijd beschouwen we de overschrijding als rechtmatig.

Afkoppelen part.percelen Doornenburg en Angeren
Er is een overschrijding doordat de verrekening van kosten naar andere investeringen nog niet heeft plaatsgevonden. Dit wordt opgepakt bij de financiële afhandeling van dit project in 2022. Tot die tijd beschouwen we de overschrijding als rechtmatig

Riolering Kamervoort
Er is een overschrijding doordat de verrekening van kosten naar andere investeringen nog niet heeft plaatsgevonden. Dit wordt opgepakt bij de financiële afhandeling van dit project in 2022. Tot die tijd beschouwen we de overschrijding als rechtmatig

Waterbergingbanken (2014)
De uitgaven t.b.v. de waterbergingsbanken moeten worden gedekt door de bijdragen van participanten. De afspraak is dat na 8 jaar het project financieel wordt afgesloten. Dan zal blijken of er voldoende middelen zijn ontvangen van de participanten. Tot die tijd beschouwen we de overschrijding als rechtmatig