Balans met toelichting

 
Hieronder worden de voorzieningen toegelicht. Het doel van elke voorziening wordt beschreven en het verloop in 2021 wordt toegelicht.

 
Toelichting op het doel en de inzet van de voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Wethouderspensioenen
De voorziening wordt aangehouden om te kunnen voldoen aan toekomstige pensioen- en wachtgeldverplichtingen. In 2021 is € 293.017 onttrokken als dekking voor betaalde pensioenverplichtingen. Door een gunstige ontwikkeling van de rekenrente kon de benodigde voorziening met € 248.423 naar beneden worden bijgesteld.

Voorziening Ruilverkaveling
Deze is ingesteld ten behoeve van de bestaande verplichtingen uit het wettelijk landinrichtingsplan ‘Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ die hun oorzaak vinden in de periode voor 1-1-2013. In 2022 worden de laatste uitgaven gedaan waarna de voorziening kan worden opgeheven.

Bijdrage De Bongerd-Langstraat/Kruisstraat, Gendt
Ontvangen bijdrage van ontwikkelaar ten behoeve van de realisering van een rotonde (reeds aangelegd). Het college heeft in de vergadering van 9 februari 2021 ten aanzien van de meer grootschalige uitbreiding van woningbouw in Gendt, een afweging gemaakt tussen het gebied aangeduid als Vleumingen-West, fase 2, en De Bongerd. Daarbij is er de voorkeur aan gegeven eerst het gebied Vleumingen-West, 2e fase te ontwikkelen. Na Vleumingen-West, fase 2 zal De Bongerd worden ontwikkeld voor meer grootschalige woningbouw in Gendt.
In 2021 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Egalisatievoorzieningen

Onderhoud wegverhardingen
Voor het groot onderhoud aan wegen is een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Het onderhoud wordt uitgevoerd op basis van dit plan. Dit geeft in individuele jaren een piek of een dal in de onderhoudskosten. Ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de kosten is een voorziening gevormd. In 2021 is de jaarlijkse toevoeging van € 1.361.414 gedaan. De onttrekking van € 819.359 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud civieltechnische kunstwerken
Voor het groot onderhoud aan civieltechnische kunstwerken (bruggen, duikers, tunnels en dergelijke) is een beleidsplan vastgesteld met daaraan gekoppeld een onderhoudsplan. Dit geeft in individuele jaren een piek of een dal in de onderhoudskosten. Ten behoeve van een gelijkmatige verdeling van de lasten is de voorziening gevormd. In 2021 is ten behoeve van het toekomstig onderhoud € 104.995 toegevoegd. De onttrekking van € 67.352 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden. Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Onderhoud buitensportaccommodaties
In de Sportnota 2016-2020 is het onderhoudsplan voor buitensportaccommodaties opgenomen. Op basis hiervan is de voorziening gevormd. In 2021 is € 365.122 aan de voorziening toegevoegd. De kosten van de uitgevoerde werkzaamheden ad € 5.685 zijn onttrokken.

Onderhoud gebouwen
In 2019 is een voorziening onderhoud gebouwen ingesteld met als doel het gelijkmatig over de jaren verdelen van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen.
In 2021 is als jaarlijkse storting een bedrag van € 1.393.862 toegevoegd en de ontvangen uitkering van € 65.434 uit de regeling SPUK-sport is toegevoegd. De onttrekking van € 686.641 betreft de kosten van uitgevoerde werkzaamheden.
Een toelichting op de uitgevoerde werkzaamheden is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding

Voorziening planschade
Ingesteld met als doel toegekende planschadevergoedingen uit te kunnen keren. Op basis van planschadeverhaalovereenkomsten worden door initiatiefnemers van bouwprojecten bedragen gestort in deze voorziening. Voor zover de gestorte bedragen niet gebruikt zijn, worden deze 5 jaar na het onherroepelijk worden van  het besluit dat de planschade tot gevolg had, terugbetaald aan de initiatiefnemers. De toevoeging betreft het ophogen van de voorziening met de vaste rentevergoeding. De onttrekking betreft de uitbetaling aan gedupeerden en de vrijval betreft de terugbetaling na 5 jaar aan een initiatiefnemer.

Voorziening riolering
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de tarieven van de rioolrechten. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. Het positieve saldo van € 454.215 op het taakveld riolering is toegevoegd aan de voorziening. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Voorziening grafrechten
De ontvangen grafrechten vormen een verplichting aan degene die de afkoopsom heeft betaald. De gemeente is verplicht de ontvangen gelden te besteden aan het onderhouden van het kerkhof en de graven. Het grafrecht dat betrekking heeft op het begrotingsjaar valt jaarlijks vrij ten gunste van de exploitatie. In 2021 is € 222.348 voor besteding in komende jaren toegevoegd en er is € 87.394 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie 2021.

Voorziening vooruitontvangen leges
Rijkswaterstaat heeft een vooruitbetaling gedaan op de te betalen leges t.b.v. de aanleg van de door te trekken A15. Deze middelen zijn bestemd als dekking voor de gemeentelijke kosten voor de behandeling van de nog in te dienen vergunningaanvraag. In 2021 heeft Rijkswaterstaat opnieuw een vooruitbetaling gedaan op de te betalen leges. Dit bedrag van € 310.868 is toegevoegd. In verband met verrichte werkzaamheden is een bedrag van € 39.936 onttrokken.