Balans met toelichting

Toelichting passiva 31 december 2021
Eigen vermogen

 
Hieronder worden de algemene reserve en de bestemmingsreserves toegelicht. Het doel van elke reserve wordt beschreven en het verloop in 2021 wordt toegelicht.

Algemene reserve
De algemene reserve betreft het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente en dit is bedoeld om risico’s op te kunnen vangen. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente.
De algemene reserve neemt met € 4.183.693 toe ten opzichte van 2020. Dit is exclusief het nog te bestemmen resultaat 2021.

 
Bestemmingsreserves

Toelichting op het doel en de inzet van de reserves

Reserves t.b.v. dekking van afschrijvingslasten

917001 Sociaal culturele centra
De jaarlijkse afschrijvingslast van een investering in De Kinkel, Bemmel wordt gedekt uit de hiervoor ingestelde investeringsreserve. In 2021 is hiervoor een bedrag van € 40.653 onttrokken.

917002 Aanpassing kruising Valom
De jaarlijkse afschrijvingslast van dit investeringsproject wordt gedekt uit de hiervoor ingestelde investeringsreserve. In 2021 is geen onttrekking gedaan.

917003 Bochten Karstraat
De reserve is ingesteld als dekking voor de toekomstige jaarlijkse afschrijving. In 2021 is een bedrag van € 3.591.000 toegevoegd aan de reserve. Er zijn geen onttrekkingen gedaan.

917004 Fietsvoorzieningen
De reserve is ingesteld als dekking voor de toekomstige afschrijving op diverse te realiseren fietsvoorzieningen. Het realiseren van fietsvoorzieningen op De Plak, Bemmel is er daar een van. Hiervoor is een bedrag van € 1.750.000 toegevoegd aan de reserve. Daarnaast is € 350.000 toegevoegd als dekking voor het gemeentelijk deel van de snelfietsroute SFR15 langs de A15.
In 2021 zijn geen onttrekkingen gedaan.

913033 Rehabilitatie wegen
De reserve is ingesteld om via jaarlijkse toevoegingen voldoende middelen beschikbaar te krijgen voor toekomstige rehabilitatieprojecten. Als jaarlijkse bijdrage is in 2021 een bedrag van € 69.693 toegevoegd. Als dekking voor de lasten is € 11.077 onttrokken.

913037 Tijdelijke huisvesting SGS

De raad heeft op 11 december 2019 ingestemd met het realiseren van tijdelijke huisvesting voor turnvereniging SGS Lingewaard. Als onderdeel van dit besluit is een bestemmingsreserve ingesteld waaruit de kosten van de tijdelijke huisvesting worden gedekt. In 2021 zijn geen onttrekkingen gedaan.

Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen

912001 Bovenwijkse voorzieningen
Deze reserve heeft als doel de financiering van geplande openbare voorzieningen met een bovenwijks karakter. Toevoegingen aan de reserve zijn afkomstig uit diverse grondexploitaties. In 2021 is in totaal € 2.850.000 onttrokken aan de reserve. Hiervan is € 2,5 miljoen toegevoegd aan de reserve Bochten Karstraat, Haalderen en € 350.000 is toegevoegd aan de reserve Fietsvoorzieningen. Er zijn geen toevoegingen gedaan.

912003 Reserve inzet woningbouw
Het doel van de reserve is het verstrekken van bijdragen aan projecten en activiteiten ter bevordering van de verbouw en nieuwbouw van woningen in het algemeen en het realiseren van betaalbare woningen in het bijzonder. In 2021 is € 142.000 aan de reserve onttrokken. Hiervan is € 97.000 ingezet als bijdrage in het tekort op de grondexploitatie Ancari, Doornenburg en € 45.000 als dekking voor de projectkosten tijdelijke woningen Klein Baal, Haalderen. Er zijn geen toevoegingen gedaan.

Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico’s

915001 Personele verplichtingen
De reserve personele verplichtingen wordt ingezet voor personele doelen zoals opleiding, cafetariamodel, teamontwikkeling etc. In 2021 zijn geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

915002 Bedrijfsvoering
Bestemd voor het oplossen van vraagstukken op het gebied van personeel zoals mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten van bovenformatief personeel. In 2021 zijn geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

Reserves t.b.v. grondexploitaties

916001 Grondexploitatie
De reserve Grondexploitatie fungeert als buffer voor het opvangen van bedrijfs- of ondernemers-risico’s binnen de gemeentelijke (facilitaire) grondexploitaties. Saldo’s van afgesloten grondexploitaties komen ten gunste of ten laste van deze reserve. Te treffen verliesvoorzieningen komen eveneens ten laste van deze reserve. De mutaties per grondexploitatie zijn opgenomen in de paragraaf 'Grondbeleid '.

- Toevoegingen 2021:
In 2021 is op grondexploitatie A.040 Agropark II tussentijds een winst genomen van € 1.563.087. Daarnaast is op A.045 Houtakker II tussentijds een winst genomen van € 1.114.549. Tenslotte is op A.032 Markt 20-24 een bedrag van € 13.159 en op A.051 Loovelden een bedrag van € 7.928 tussentijds aan winst genomen. Alle bedragen zijn toegevoegd aan de reserve.

Verder is de voor A.043 Pannenhuis II getroffen verliesvoorziening van € 105.000 opgeheven en is de verliesvoorziening voor A.110 Bergerden verlaagd met € 257.700. Beide bedragen zijn toegevoegd aan de reserve.

Tenslotte kon vanwege positieve resultaten op diverse facilitaire projecten in totaal € 40.770 worden toegevoegd.

- Onttrekkingen 2021:
Ten behoeve van het uitvoeren van de gebieds- en strategische visie NEXTgarden is € 750.000 vrijgevallen uit de reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve. Als dekking voor de kosten van een haalbaarheidsonderzoek naar de ontwikkeling van nieuwe bedrijventerreinen is € 16.059 onttrokken.

Er is € 1.400.000 onttrokken voor het treffen van een verliesvoorziening voor grondexploitatie A.111 Aloysiuslocatie. Ten behoeve van de vaststellingsovereenkomst van dezelfde locatie is nog eens € 300.000 onttrokken.

Voor diverse facilitaire projecten moest vanwege negatieve resultaten in totaal € 192.191 worden onttrokken aan de reserve. Tenslotte is voor beschikbaar gestelde voorbereidingsbudgetten 2 maal € 50.000 onttrokken aan de reserve.

Reserves t.b.v. groot onderhoud

914001 Onderhoud gebouwen

In 2019 is de reserve onderhoud gebouwen vrijgevallen en ingezet als dekking voor het instellen van een voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de reserve is sinds ultimo 2019 nihil en in 2021 zijn er ook geen mutaties meer geweest.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

914002 Onderhoud schoolgebouwen
De kosten van groot onderhoud aan schoolgebouwen worden gedekt uit deze reserve. Sinds 2015 is het onderhoud van de schoolgebouwen voor rekening van de schoolbesturen, wat betekent dat door schoolbesturen ingediende aanvragen voor een bijdrage niet langer worden gehonoreerd. De reserve wordt aangehouden ter dekking van nog uit te voeren werkzaamheden die bij een onderhoudsschouw naar voren zijn gekomen. Het saldo van de reserve is sinds ultimo 2020 nihil en in 2021 zijn er ook geen mutaties meer geweest.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

Reserves t.b.v. overige bestemmingen

914004 Budgetoverhevelingen
Het doel van deze reserve is om niet bestede budgetten uit het huidige boekjaar beschikbaar te houden voor besteding in het eerstvolgende boekjaar. Niet bestede budgetten 2021 worden toegevoegd aan de reserve en de niet bestede budgetten uit 2020 zijn onttrokken voor besteding in 2021.

913002 Grondsanering gemeentewerf Gendt
Deze reserve is ingesteld als dekking voor de kosten van de noodzakelijke grondsanering van de gemeentewerf in Gendt. In 2021 is € 6.687 onttrokken en daarmee is de stand van de reserve nihil.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913004 Wijkplatforms
In deze reserve zijn middelen gereserveerd als dekking voor de bijdrage voor het nog te realiseren fiets-voetveer Bemmel-Ooij. In 2021 zijn geen onttrekkingen of toevoegingen gedaan.

913006 Opsporing en ruiming niet gesprongen explosieven
In deze reserve worden middelen gereserveerd voor de opsporing en ruiming van explosieven. Met explosieven kunnen we geconfronteerd worden bij onder meer grondexploitaties en civieltechnische werkzaamheden. In 2021 is € 9.037 onttrokken en daarmee is de stand van de reserve nihil.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913007 Civieltechnische kunstwerken
In deze reserve worden middelen gereserveerd ten behoeve van het onderhoud en de vervanging van civieltechnische kunstwerken (bruggen, steigers etc.). In 2021 is de jaarlijkse toevoeging van € 17.500 verwerkt. Er is € 21.385 onttrokken aan de reserve en dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud civieltechnische kunstwerken.

913008 Revitalisering Zilverkamp
Dekking van de kosten voor revitalisering van wijk Zilverkamp te Huissen. Toekomstige kosten worden ten laste gebracht van het hiervoor beschikbare investeringsbudget. Het saldo van € 24.170 kan daardoor vrijvallen ten gunste van de exploitatie.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913011 Combinatiefunctionarissen
In deze reserve zijn van het Rijk ontvangen middelen gereserveerd die ingezet gaan worden voor combinatiefunctionarissen die het werkveld van sport, cultuur, onderwijs en kunst met elkaar verbinden. In 2021 is de helft van het saldo ingezet als dekking voor de kosten van de actualisatie van het sportbeleid. In 2022 wordt het restant hiervoor ingezet.

913012 Kunst
De kosten van onderhoud aan kunstobjecten komen ten laste van deze reserve. Jaarlijks wordt een bedrag van € 8.078 toegevoegd.

913013 Landschapsfonds
Dekking van de kosten van projecten die deel uitmaken van het door de raad vastgestelde Uitvoeringsprogramma Landschapsontwikkelingsplan. In 2021 is uit het budget Natuur en landschap een bedrag van € 7.900 toegevoegd. Er is € 28.000 ontvangen aan bijdragen functieverandering en dit is toegevoegd aan de reserve.
De uitvoeringskosten van de activiteiten uit het ontwikkelingsplan bedragen in 2021 in totaal € 47.185 is deze zijn gedekt uit de reserve.

913016 Stimuleren vraag naar huishoudelijke hulp
Het rijk heeft in 2015 en 2016 middelen beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de vraag naar huishoudelijke hulp, om zoveel mogelijk volwaardige werkgelegenheid te behouden. Omdat niet bestede middelen aan het rijk moeten worden terugbetaald zijn de middelen gereserveerd. In 2021 is € 100.000 onttrokken als dekking voor de pilot Was- en strijkservice.

913017 Sociaal domein
Bij de behandeling van de begroting 2020 is bij amendement bepaald dat de middelen in deze reserve bedoeld zijn om investeringen ten behoeve van een nieuwe werkwijze in het sociaal domein mogelijk te maken en doorlopende of nieuwe tekorten waar nodig te kunnen dekken.
Bij de resultaatbestemming 2020 is € 722.000 toegevoegd aan de reserve. Hiervan betreft € 347.000 niet bestede middelen 2020. Deze middelen zijn weer onttrokken als dekking voor de uitgaven in 2021. In 20201 is daarbovenop € 984.000 onttrokken ten behoeve van de uitvoering van de Taskforce maatregelen.

913019 Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing
Het doel van deze reserve is het  egaliseren van de tarieven voor inzameling en verwerking van afval. Het werkelijke saldo van baten en lasten wordt gemuteerd op deze reserve. Ultimo 2020 was het saldo van de reserve nihil en in 2021 zijn geen toevoegingen gedaan. De reserve kan daarom niet worden ingezet als dekking van het tekort op het taakveld Afval.

913021 Fonds ruimtelijke ontwikkeling
De reserve is ingesteld als dekking van de kosten van de projecten die zijn opgenomen in de uitvoeringsparagraaf van de Structuurvisie Lingewaard 2012 – 2022. In 2021 is uit diverse projecten in totaal € 137.336 toegevoegd aan de reserve.

913022 Herinrichting openbaar gebied Sancta Maria te Huissen
Oorspronkelijk was het doel van deze reserve de aanleg van een nieuwe ontsluiting van parkeerterrein Achter de Gracht, opwaardering en herinrichting van parkeerterrein Achter de Gracht en het aanleggen van openbaar groen, aansluitend bij het park Altena en Stadswal. Dit plan is niet doorgegaan. Een nieuw plan zal meegenomen worden bij de centrumvisie Huissen. In 2021 zijn geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

913023 Startersleningen
Doel is het dekken van de kosten van het verstrekken van startersleningen om de kansen van starters op de koopwoningmarkt te stimuleren. Indien een onttrekking noodzakelijk is wordt dit gevraagd bij de resultaatbestemming. In 2021 zijn er geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

913028 Reserve Precariobelasting
Sinds 2014 wordt precariobelasting geheven voor het hebben van kabels en leidingen in, op of boven openbare gemeentegrond. Met ingang van 2022 is het niet langer toegestaan om precariobelasting te heffen. Op basis van de opgelegde aanslagen is € 2.080.668 toegevoegd aan de reserve.

Na bovengenoemde toevoeging heeft de reserve een saldo van € 12.140.280 en dit valt in 2021 volledig vrij. Hiervan wordt € 5.000.000 gebruikt als dekking voor een toevoeging aan de voorziening onderhoud wegen. Een bedrag van € 1.750.000 wordt ingezet voor de fietsvoorziening SFR15 langs de A15. Er wordt € 1.091.000 ingezet ten behoeve van de bochten Karstraat. Het restant van € 4.299.280 wordt toegevoegd aan de Algemene reserve.

Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913029 Vervangen straatmeubilair
Ingesteld met als doel het dekken van de kosten van onderhoud en vervanging van straatmeubilair. Er wordt jaarlijks een bedrag van € 20.000 toegevoegd aan de reserve.

913030 NEXTgarden
Het doel is het uitvoeren van projecten op het gebied van infrastructuur, innovatie, markt en afzet en duurzaamheid. Het bestaande programma voor NEXTgarden is verlengd tot 31 december 2022. Verantwoording over de bestede middelen vindt plaats in de jaarrekening. In 2021 is een bedrag van € 71.895 onttrokken als dekking voor de gemeentelijke kosten.

Een toelichting op de activiteiten is opgenomen in programma 3, onderdeel Wat hebben we gedaan? Een toelichting op de inkomsten en uitgaven is opgenomen in programma 3, onderdeel Wat heeft het gekost?

913032 Activiteiten regio Arnhem-Nijmegen
In 2017 is de positieve eindafrekening ontvangen van de voormalige Stadsregio Arnhem Nijmegen. De meeste taken van de Stadsregio zijn ondergebracht bij de provincie Gelderland. Na finale afwikkeling van de balans en winst- en verliesrekening van de voormalig Stadsregio Arnhem-Nijmegen is het restant van de middelen verdeeld onder de voormalig deelnemers. Lingewaard kwam een bedrag toe van € 30.650. Dit is toegevoegd aan de reserve. In 2021 is € 60.244 onttrokken als dekking voor de gemeentelijke bijdrage aan het regionaal mobiliteitsfonds. Het saldo van de reserve is daarmee nihil.
Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913034 Visie Kinkelplein

De herinrichting van het Kinkelplein is opgeschort tot de herbouw van het gemeentekantoor is afgerond en de tijdelijke kantoorunits zijn verwijderd. Het saldo van de reserve is nihil en in 2021 zijn er geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen.

913036 Transitiefonds energie (duurzaamheid)
Het transitiefonds is ingesteld als hefboom en katalysator voor de energietransitie. Het Transitiefonds energie is bedoeld voor:

• (voor-)financieren/ mogelijk maken van grotere projecten die een bijdrage leveren aan duurzame opwek of energiebesparing;
• beschikbaar stellen van co-financiering om subsidies van bijvoorbeeld Provincie en Rijk aan te kunnen spreken;
• steunen van inwonersinitiatieven.

Het transitiefonds heeft een startkapitaal van € 500.000 gekregen uit algemene middelen om te kunnen beginnen. Het fonds wordt  verder gevuld door creatief ondernemerschap en door bijvoorbeeld afspraken te maken met projectontwikkelaars.

Via de resultaatbestemming 2020 is een bedrag van € 51.000 toegevoegd aan de reserve. In 2021 was de netto opbrengst uit het via zonnepanelen opwekken van energie € 35.496. Dit bedrag is eveneens toegevoegd aan de reserve. In 2021 is € 183.825 onttrokken als dekking voor de kosten van uitgevoerde duurzaamheidsactiviteiten.

913039 Parkeren
Indien bij ruimtelijke ontwikkelingen niet kan worden voldaan aan de uitgangspunten uit de Nota Parkeernormen Lingewaard 2020 kan hiervoor ontheffing worden verleend door gebruik te maken van het parkeerfonds. Met de beschikbare middelen uit het parkeerfonds worden dan op alternatieve locaties de noodzakelijke parkeerplaatsen gerealiseerd. Het parkeerfonds wordt gevoed door bijdragen van indieners van ruimtelijke ontwikkelingsplannen.

In 2021 is € 24.000 toegevoegd als bijdrage uit het project Weverstraat. Er is € 19.500 onttrokken als dekking voor de kosten van een parkeerdrukonderzoek.

913040 WMO-hulpmiddelen
De reserve is ingesteld om voor de jaren 2021 t/m 2023 de tekorten op WMO-hulpmiddelen te dekken. In 2020 zijn de gemeentelijke WMO-hulpmiddelen verkocht. Het verkoopresultaat van € 491.000 is via de resultaatbestemming 2020 toegevoegd aan de reserve.
Er is € 192.500 onttrokken als dekking voor de hogere lasten voor rolstoelen en vervoersvoorzieningen en € 23.800 toegevoegd als correctie op de verkoop van de hulpmiddelen WMO.

913041 Extra toevoeging voorziening wegen
De raad heeft besloten om € 5.000.000 extra beschikbaar te stellen voor groot onderhoud aan wegen. Extra toevoegingen aan de voorziening wegen zijn alleen onder voorwaarden toegestaan. Omdat op dit moment nog niet aan de voorwaarden kan worden voldaan zijn de middelen tijdelijk gereserveerd in een bestemmingsreserve.

914004 Groenfonds Lingewaard
Reserve heeft als doel te zorgen voor financiële dekking om de plannen uit het beleidsplan te kunnen realiseren. De baten uit giften, subsidies, het waarborgfonds schade bomen en de 1%-regeling agrarische percelen voor locatieontwikkeling worden aan de bestemmingsreserve toegevoegd.
In 2021 zijn er geen toevoegingen of onttrekkingen gedaan.

Gerealiseerd resultaat 2021